Wat is overdrachtsbelasting eigenlijk?
Iedereen die een bestaande woning koopt, betaalt overdrachtsbelasting. Voor particuliere kopers die er zelf gaan wonen, is dat meestal 2% van de aankoopprijs. Maar als je een starter bent (tussen de 18 en 34 jaar), kun je profiteren van een startersvrijstelling. Dat betekent dat je helemaal geen overdrachtsbelasting betaalt, zolang je voldoet aan een paar voorwaarden.
Inhoud
Startersvrijstelling: De spelregels
De startersvrijstelling bestaat al een tijdje, maar in 2025 wordt deze nóg iets ruimer. Dit moet je weten:
- Wie komt in aanmerking?
Ben je tussen de 18 en 34 jaar en koop je een huis om zelf in te wonen? Dan kun je deze vrijstelling aanvragen. Maar let op: je mag dit maar één keer in je leven gebruiken. - Hoe duur mag je huis zijn?
Tot en met 2024 gold een grens van €510.000. In 2025 wordt die grens verhoogd naar €525.000. Dat betekent dat je voor een huis onder dit bedrag geen overdrachtsbelasting betaalt. - Wat bespaar je?
Stel, je koopt een huis van precies €525.000. Zonder vrijstelling zou je 2% belasting betalen: €10.500. Als starter houd je dat bedrag dus in je zak. Dat geld kun je mooi gebruiken voor je verbouwing, nieuwe meubels, of als buffer.
Wat als je geen starter bent?
Ben je ouder dan 34 jaar of koop je een huis dat duurder is dan €525.000? Dan betaal je gewoon de reguliere 2% overdrachtsbelasting. Dat klinkt misschien minder gunstig, maar het blijft lager dan het tarief voor beleggers en verhuurders. Zij betalen maar liefst 10,4%. Dit hoge tarief is bedoeld om beleggers minder aantrekkelijk te maken, zodat meer huizen beschikbaar blijven voor mensen die er zelf willen wonen.
Ben jij ouder dan 34, maar je partner jonger? Dan betaal jij 2% over jouw deel en jouw partner 0% over haar deel. Als je een woning gezamenlijk aankoopt (50%/50%) dan betaal je dus 1% overdrachtsbelasting!
Waar moet je op letten? De 5 belangrijke tips.
- Maak gebruik van de startersvrijstelling
Als je tussen de 18 en 34 jaar oud bent en een woning koopt om er zelf in te wonen, profiteer je van de vrijstelling tot een woningwaarde van €525.000. Zorg dat je de benodigde verklaringen invult en bij de notaris indient. Hier helpen wij jou bij! - Plan de overdracht slim
Koop je een woning tussen €510.000 en €525.000? Zorg ervoor dat de overdracht pas na 1 januari 2025 plaatsvindt, zodat je profiteert van de verhoogde grens voor de startersvrijstelling. - Kijk naar de marktwaarde van de woning
De overdrachtsbelasting wordt berekend op de hoogste waarde: de aankoopprijs of de marktwaarde. Zorg voor een goed taxatierapport om verrassingen te voorkomen. - Houd rekening met je eerste keer gebruik
De startersvrijstelling kun je maar één keer gebruiken. Zorg dat je deze inzet bij een aankoop die binnen de vrijstellingsgrens valt, om optimaal te profiteren. - Vraag advies bij complexe situaties
Als je een woning koopt via bijzondere constructies, zoals economisch eigendom, kan dit onder voorwaarden ook onder het 0%- of 2%-tarief vallen. Overleg met je adviseur om te bepalen wat het beste bij jouw situatie past.
Waarom zijn deze regels er?
De woningmarkt is in Nederland behoorlijk pittig. Vooral starters hebben het moeilijk, omdat huizenprijzen blijven stijgen. Met de startersvrijstelling probeert de overheid jonge kopers een steuntje in de rug te geven. Door de grens in 2025 te verhogen naar €525.000, hoopt men dat starters net wat meer keuze hebben.
Conclusie: Een beetje meer ademruimte
De vrijstelling in de overdrachtsbelasting geven starters net wat meer ruimte om een huis te kopen. Maar laten we eerlijk zijn: de huizenmarkt blijft lastig. Met deze regeling bespaar je wel op de kosten, en dat kan net het verschil maken. Maak een afspraak met een van onze adviseurs om te kijken wat er mogelijk is in jouw situatie. Zo kun je goed voorbereid op zoek naar je nieuwe thuis.
Voor meer gedetailleerde informatie verwijzen wij je naar de belastingdienst of Rijksoverheid.
Veel gestelde vragen
Hoeveel is de overdrachtsbelasting in 2025?
In 2025 geldt een tarief van 0% voor starters tussen de 18 en 35 jaar die een woning kopen met een maximale waarde van €525.000. Voor andere kopers die zelf in de woning gaan wonen, is het tarief 2%. Als het om een woning of vastgoed gaat dat niet als hoofdverblijf wordt gebruikt, zoals vakantiewoningen of bedrijfspanden, bedraagt de overdrachtsbelasting 10,4%.
Welke koper betaalt 2% aan overdrachtsbelasting?
Kopers die een woning aanschaffen waarin ze zelf gaan wonen, maar niet in aanmerking komen voor de startersvrijstelling, betalen 2% overdrachtsbelasting. Dit geldt bijvoorbeeld voor kopers ouder dan 35 jaar of voor woningen met een waarde boven €525.000.
Hoeveel kosten koper in 2025?
De kosten koper (k.k.) omvatten overdrachtsbelasting, notariskosten voor de leverings- en hypotheekakte, en kosten voor de registratie bij het Kadaster. Afhankelijk van de situatie bedragen de totale kosten gemiddeld 5-6% van de koopsom. De exacte kosten zijn afhankelijk van het tarief van de overdrachtsbelasting en de hoogte van de notariskosten.
Hoe voorkom je 10,4% overdrachtsbelasting?
Om het hogere tarief van 10,4% te vermijden, moet de woning dienen als hoofdverblijf. Als u voldoet aan de voorwaarden voor de startersvrijstelling, kunt u bovendien gebruikmaken van het 0%-tarief. Voor bedrijfspanden en vakantiewoningen is het tarief echter niet te vermijden.
Wie is vrijgesteld van overdrachtsbelasting?
Starters tussen de 18 en 35 jaar die voor het eerst een woning kopen en daarin gaan wonen, zijn vrijgesteld van overdrachtsbelasting, mits de woningwaarde niet hoger is dan €525.000. Daarnaast kunnen bepaalde overdrachten, zoals binnen een familie, onder specifieke voorwaarden vrijgesteld zijn.
